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五、代理清理债权、债务
债权、债务，即应收、应付款项。包括购销活动中未及时结清的货款，
以及其他经济活动中未及时付清的各种拖欠款项
□代理清理债权、债务业务对象范围
代理清理债权、债务是指金融信托机构代客户清理在各项经济活动中未
及时付清的各种拖欠款项。
（1）金融信托机构在接受委托，代理清理其债权、债务业务时，委托单
位首先须提供有关其清算事务收回债权、偿还债务等的合同和业务往来协议
及函电。
（2）凡在中国工商银行各基层行处开户的全民、集体企业及其他具有法
人资格的经济实体单位均可办理代理清理债权债务委托业务。
（3）代理清理的拖欠货款，一般限于采用托收承付结算方式购销货物已
拖欠三个月以上，没有任何经济纠纷的拖欠货款。
（4）金融信托机构代理清理债权、债务，通常采用两种方式：一种是用
函电清理的办法；一种是派专人前往付款单位清理的办法。
□代理清理应收贷款
（1）由委托单位提出申请，填写《清理拖欠货款委托书》和《清理拖欠
货款明细表》，经金融信托机构审核同意受理后，用函电转知债务人，或派
专人前往付款单位清理。
（2）金融信托机构根据委托单位的要求和条件，负责向债务人催收拖欠
的货款，并将催收情况和结果，通知委托单位。
（3）清理拖欠货款，从金融信托机构受理之日起，以三个月为限，如果
到期不能收回或者到期不能完全收回即中止委托代理关系。如果债务人愿继
续委托金融信托机构代理清欠款项时，则必须另办代理手续。
□代理清理应付货款
（1）金融信托机构在接受债务人申请清理欠款时，应由债务人介绍拖欠
货款的情况及原因，并提供有关的交易合同或文件。
（2）金融信托机构通过银行有关部门查询征求意见，如果确与债务人所
介绍的情况一致，共同商定研究清理措施。
（3）经金融信托机构与债务人商洽，如果同意偿付，而且债权人、债务
人原定是以托收承付方式清算货款的，可依旧用托收承付结算划回欠款。
（4）债务人无不同意见，同意偿付，但一时资金不足时，可采用约期付
款方式结清，由债权人、债务人双方议定，办理承兑汇票。
（5）债务人同意偿付，近期也有支付能力的，根据具体情况，经银行信
贷部门审查同意，可由金融信托机构给以临时性的贷款支持，以加速清理。
此项贷款利率，按规定比照同期工商银行流动资金贷率利率上浮 20％—30
％。
□手续费收取规定
手续费包括受理手续费和代理收费手续费两部分。受理手续费是金融信
托机构在接受委托单位申请清理债权债务时，根据金额大小每笔可收取约定
的受理费用。
代理收回货款时，以实际收回金额，按双方约定计收代理收费手续费。
未能收回的欠款及债务人主动提出清付债务的，金融信托机构不收此项费
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用，但受理手续费概不退还。
使用异地担保承兑汇票还欠的，应按清理的欠款金额及担保承兑汇票的
收费办法，分别计收代理收费手续费及鉴证费。
代理清理拖欠货款以外其他债权债务的委托业务，则须由金融信托机构
与申请的委托单位具体商洽，签订协议，按协议规定办理。
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六、代理信用签证业务
信用签证业务是金融信托机构向客户提供的一种信用保证服务。经济活
动中，由于企业间的经济管理方式日益复杂，交易范围越来越大，企业往往
很难了解每一个交易对象的资金能力和信用情况。为了避免和减少经营风
险，企业在交易中常常要求购货单位提供信用签证或信用担保，以保证购货
单位按期足额地支付货款。
□信用签证业务程序
企业向金融信托机构提出要求信用签证担保时，应向金融信托机构提出
正式的书面申请，并提供交易经济合同及有关资料，填制《国内金融担保签
证申请书》（格式见表4．5）。金融信托机构在接到申请后，根据客户要求
和对客户信用状况的审查结果，提供各种信用签证担保，并开具保函 （见表
4．6）。
信用签证的手续费由信托部门根据信用签证提供的信用担保程度和有关
情况与委托人协商，按签证金额的一定比例计收，在签发信用证时一次收取。
信用签证的有效期限一般是3～6个月。
表4．5中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证申请书
_____年_____月_____日
申请单位（全称）：___________________________公章
负责人：___________________________________签章
对方签约单位 （全称）：___________________________
交易内容：______________________________________
附：①经济合同；②计划资料（包括批件）申请担保签证金额（大写）：
人民币______________________________________________________
结算方式：__________________________________________
付款日期：________年_______月_______日
代办行意见：__________________________________________
签章 年 月 日
表4．6中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证的保函
编号：
我市_________________（开户银行及帐号）由__________________（开
户银行及帐号）根据___________第_____号文件批准，按_______号经济合同
购买______________等计货款______元和运费______元，保险费______元，
其他费用等总计______元，约定 年 月 日付款。经付款单位申请、
开户银行审查同意，我公司决定给予担保签证，到期保证付款。特此签具保
函。
此致
收款单位____________________________________________
中国工商银行××市信托投资公司
经理：
年 月 日
□主要信用签证业务
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1．监督付款
金融信托机构在承诺监督付款保证后，按合同负责监督购销双方在执行
签订的交易合同，督促供货方按质、按量、按时发货和购货方及时付款，不
承担其他经济责任。如果购销双方分处异地，则应由双方所在地的金融信托
机构共同参加签证，分别为双方提供信用担保。
2．保证付款
金融信托机构提供的这种担保，应由双方签订《金融担保签证契约》（格
式见表4．7）。受托方不仅应负责监督购货方在收到货物以后要及时付款，
而且在购货方到期无力支付货款时，须由金融信托机构提供垫付资金，按贷
款收取利息，垫款及利息均从申办单位的银行帐户中扣收。
3．交纳保证金
金融信托机构对购销双方签订的交易合同进行签证提供担保时，购货方
必须将部分或全部货款以保证金形式存入金融信托机构帐户，对不能全部交
纳货款保证金者，属于自筹的应随筹集进度一次或分次存入信托机构帐户；
属于国家或主管部门拨款的须由拨款单位在契约上签章或有足以证明给予拨
款的文件，并在拨款拨入后立即划入金融信托机构帐户。
表4．7中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证契约
编号：
对你公司于 年 月 日为我单位按附件所列的经济合同和计划
资料 （包括批件）的要求，向
（开户银行及帐号： ）签具的保函所列的应付款，按下列
第 项所列的资金来源保证于到期日 （ 年 月 日）前筹足存入
你公司；逾期按银行流动资金贷款利率计付利息，超过一个月部分加收20％
利息，连同应付款项一律从我单位的银行帐户中扣收。
特立此约
立约单位 （公章）：
负责人（签章）：
开户银行及帐号：
年 月 日
应付款的资金来源：
1．自筹。筹集的进度：
__________________________________________________
2．拨款。时期 年 月 日；拨款单位签章或附给予拨款的证明文
件：
__________________________________________________
3．贷款。时间： 年 月 日；开户银行签章：
__________________________________________________
附：
1．有关的经济合同影印件 页；
2．有关的